国民年金(65歳からの老齢基礎年金)は４０年間(480ヶ月)加入しないと、満額(現在価額780,100円)を貰うことはできません。また、国民年金は20歳から強制加入して６０歳までの４８０ヶ月加入が上限です。
年金に加入する場合は２階建てで、２０～６０歳の間の厚生年金加入や共済年金加入期間は国民年金にも加入してるんです。１階部分である国民年金の上に、２階部分の厚生年金や共済年金が乗っかってるイメージですね。
だから、厚生年金加入してた人も将来は厚生年金(老齢厚生年金)からだけでなく、国民年金(老齢基礎年金)も支給されるわけです。
この「２０歳～６０歳」の４０年間にずっと厚生年金や共済年金またはキッチリと国民年金保険料を納めてきた人や、厚生年金や共済年金加入者に扶養されてる配偶者である第３号被保険者だった人は、６５歳からの老齢基礎年金を満額貰えます。
例えば、２０～２２歳まで学生で国民年金保険料免除してて、大学卒業する年齢の２２歳から入社し、そして６２歳までの４０年間厚生年金に加入した人はどうなるか。
４０年間厚生年金加入してますが、残念ながら老齢基礎年金は満額貰えず、３８年分(456ヶ月)の老齢基礎年金が支給されます(780,100円÷480ヶ月×456ヶ月=741,095円)。２０歳前や６０歳以後の厚生年金加入は１階部分の国民年金には加入していないわけで、２階部分の厚生年金だけです。
じゃあ２０歳から働き始めた人より損するか？というと…特に損はしません。実は、厚生年金には損をしないカラクリがあります。それは「経過的加算」とかいう変な加算が付くからです。
６０～６５歳になるまでの老齢厚生年金は１階部分である定額部分、２階部分には報酬比例部分があり、基本的にこの２つを受給します。但し、男性なら昭和24年4月2日以後生まれ、女性なら昭和29年4月2日以後生まれの人は原則として１階部分の定額部分は支給されません。
この１階部分と２階部分の年金を合わせて特別支給の老齢厚生年金と言います。１階部分の定額部分というのはそのまま老齢基礎年金に移行するんです。
しかし、その時に金額に差が出てしまうんです。２２～６２歳まで厚生年金加入で、もし定額部分が発生するとすれば、1,626円(定額単価)×480ヶ月(上限)=780,480円になります。
そして、65歳で定額部分は消滅してそのあとは、３８年分の老齢基礎年金741,095円が支給され始めます。（780,100÷480×456ヶ月）
定額部分が老齢基礎年金に移行する性質を考えると、なんだか損した気分になりますよね。でも計算方法が違うから、どうしても定額部分と老齢基礎年金との金額に差が出てしまうんです。
何故、６５歳前の老齢厚生年金は報酬比例部分と定額部分に分かれ、６５歳以降は老齢厚生年金(報酬比例部分)と老齢基礎年金に分かれるのかというと、昔(昭和61年3月以前の年金旧法時代)の厚生年金って、報酬比例部分と定額部分とで支給してました。国民年金とは違う年金制度でした。
しかし、昭和61年4月から法律が変わり、国民年金と老齢厚生年金を今の法律みたいに２階建てにして、法律変わるまで６０歳支給だった老齢厚生年金も６５歳からに支給することになりました。
でもいきなり、そんな事したら人々の生活が狂ってしまうから長い年月を経て、徐々に徐々に６５歳支給に向かっているんです。
こうやって厚生年金支給が先送りされていくことに伴い、平成18年に高年齢者雇用安定法という法律の改正で、企業に「定年の引き上げ」、「継続雇用の導入」、「定年の廃止」のいずれかを義務付けました。ただ、定年後も働くかどうかは労働者の自由なんで、必ず働かせなければいけないというわけではありません。まあ、６０歳定年後も引き続き働く人が増えたのもそういう背景があります。
ちょっと話が逸れたんですが、定額部分は老齢基礎年金に移行して消滅し、老齢基礎年金は741,095円として支給はされますが、２０～６０歳まで厚生年金加入した人と年金総額は変わらないんです。
これは、この定額部分と老齢基礎年金の穴埋めをする経過的加算があるからです。計算してみましょう。
２０～６０歳まで厚生年金加入の人と２２～６２歳まで厚生年金加入の人は、どっちも給与の条件同じとして４０年間厚生年金に加入したとすると、６５歳前に支給されてる特別支給の老齢厚生年金(２階部分の報酬比例部分)と６５歳以降の老齢厚生年金は一致。そして定額部分も両者４０年間(1,626円×480ヶ月)なので同じ。
「定額部分は厚生年金の加入月数で計算しますが上限の４８０ヶ月で計算します。報酬比例部分には月数上限無しですが７０歳までの加入が上限。国民年金の老齢基礎年金は上限４８０ヶ月の加入」
①…２０歳～６０歳厚生年金加入の人は、
定額部分(1,626円×480ヶ月)－老齢基礎年金満額780,100×(20～60歳までの厚生年金期間→480ヶ月)÷480(加入可能年数上限)＝780,480円ー780,100円=380円が経過的加算。
②…２２～６２歳厚生年金加入の人は、
定額部分(1,626円×480ヶ月)－780,100円×(20～60歳までの厚生年金期間38年だから456ヶ月)÷480=780,480円－741,095円＝39,385円が経過的加算。
①の人は６５歳から老齢厚生年金(報酬比例部分)と、老齢基礎年金満額780,100円＋経過的加算380円=780,480円
②の人は６５歳から老齢厚生年金と、老齢基礎年金741,095円＋経過的加算39,385円=780,480円
年金総額は同じになるわけです。だから総額で見ると損をするわけじゃないことになります。
つまり２０歳前または６０歳後に厚生年金に加入しても、国民年金保険料も納めてるのと同じ効果があるわけです。
６０歳以降厚生年金に加入しない人で、国民年金の４８０ヶ月に足りない人は４８０ヶ月に達するまでは、６０歳から６５歳になるまで、国民年金第１号被保険者として任意加入をする事ができます(年金繰上げてたり厚生年金とかに加入してたらできません)。国民年金任意加入は市役所または年金事務所で加入の手続きができます。
尚、経過的加算は老齢厚生年金の部類に入ります。通常、経過的加算と老齢厚生年金併せて老齢厚生年金と呼んでます。また６５歳前に定額部分が発生しない人も、経過的加算を算出するため、定額部分を計算しなければいけません。これは、厚生年金を例にしてますが、共済年金に加入してた人も同じです。（ＭＡＧ２ＮＥＷＳ等より）
年金制度は、長く続けられるために少しずつ制度変更がありました。年金制度の統一や少子高齢化に対する対応が主なものですね。でも、年金制度が破綻すると、生活保護費が増大し、政府として立ち行かなくなるので必死なようです。但し、受給者にとっては改悪方向ですけどね。
年金は人それぞれ違うので、一般的として考えると難しいです。自分だけを年金制度に当て嵌めて考えれば理解し易くなると思います。年齢が４０台や５０台の人が老後設計を考えるときに調べれば良いですね。
